Czy kryptowaluty są legalne? Jak różnią się przepisy na świecie

W większości krajów posiadanie kryptowalut jest legalne, ale to, jak możesz je kupować, sprzedawać, używać i wykazywać w rozliczeniach, w dużej mierze zależy od miejsca zamieszkania. Kilka krajów zakazuje handlu kryptowalutami lub powiązanych usług, wiele dopuszcza go na zasadach licencyjnych i przepisach przeciwdziałania praniu pieniędzy, a niemal żaden nie traktuje kryptowalut jako oficjalnego pieniądza.

Ta mozaika ma znaczenie dla zwykłych użytkowników. Ta sama giełda, token czy produkt może mieć pełną licencję w jednym kraju, a w innym jego oferowanie może być nielegalne. Znajomość ogólnych kategorii regulacji — i tego, jak sprawdzić przepisy własnego kraju — pomaga unikać platform, które zostawiają cię bez ochrony.

Główne podejścia stosowane przez państwa

Rządy zwykle plasują się gdzieś na pewnym spektrum. Poniższa tabela pokazuje typowe kategorie; poszczególne kraje przechodzą między nimi wraz ze zmianami prawa.

Zakazy i poważne ograniczenia

Chiny to najbardziej znany przykład surowego podejścia: w 2021 roku tamtejsze władze uznały działalność związaną z handlem kryptowalutami za nielegalną i podjęły działania przeciwko wydobyciu. Inne kraje w różnych okresach wprowadzały całkowite lub częściowe zakazy, często powołując się na kontrolę przepływu kapitału, stabilność finansową lub oszustwa. W takich miejscach nawet „samo posiadanie” kryptowalut może wiązać się z ryzykiem prawnym, a lokalne giełdy są niedostępne. Więcej na ten temat przeczytasz w artykule Jak ogólnie działają podatki od kryptowalut.

Systemy licencyjne

Wiele krajów dopuszcza kryptowaluty, ale wymaga, by firmy się zarejestrowały lub uzyskały licencję. Dotyczy to zwykle giełd, brokerów i podmiotów przechowujących aktywa. Licencjonowane firmy zazwyczaj muszą weryfikować tożsamość klientów, monitorować pranie pieniędzy i spełniać standardy operacyjne. Nasz przewodnik po licencjach kryptowalutowych dla giełd i dostawców usług wyjaśnia, co zwykle obejmują takie licencje. Szerzej omawiamy to w artykule Ochrona konsumentów przy korzystaniu z platform kryptowalutowych.

Kompleksowe ramy prawne

Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCA) Unii Europejskiej to przykład odrębnych ram obowiązujących w całym regionie. Rozporządzenie to ustanawia zasady dla dostawców usług w zakresie kryptoaktywów i emitentów stablecoinów we wszystkich państwach członkowskich UE. Szczegóły znajdziesz w naszym artykule wyjaśniającym MiCA. Jeśli chcesz pójść dalej, przeczytaj Czym jest VASP? Dostawcy usług w zakresie aktywów wirtualnych wyjaśnieni.

Eksperymenty z prawnym środkiem płatniczym

Salwador uczynił bitcoina prawnym środkiem płatniczym w 2021 roku jako pierwszy kraj na świecie, a później złagodził przepis, zgodnie z którym firmy musiały go akceptować. Status prawnego środka płatniczego pozostaje wyjątkiem, a nie normą. Zobacz też: CBDC wyjaśnione.

Klasyfikacja kryptowalut ma znaczenie

Nawet tam, gdzie kryptowaluty są legalne, etykieta nadana przez regulatorów decyduje o tym, które przepisy zaczynają obowiązywać:

• Papier wartościowy lub instrument finansowy. Jeśli token jest traktowany jak umowa inwestycyjna, emitenci mogą podlegać obowiązkom informacyjnym i rejestracyjnym podobnym do tych dotyczących papierów wartościowych.
• Towar. Niektórzy regulatorzy traktują określone kryptoaktywa jako towary, co wiąże się z nadzorem nad instrumentami pochodnymi i nadzorem antyfraudowym.
• Instrument płatniczy lub pieniądz elektroniczny. Stablecoiny są często regulowane podobnie do produktów płatniczych lub pieniądza elektronicznego.
• Własność. Do celów podatkowych wiele krajów traktuje kryptowaluty jak własność, więc sprzedaż lub wymiana może skutkować zyskiem lub stratą.

Ten sam token może być różnie klasyfikowany w różnych krajach. Nasz artykuł o tym, jak regulatorzy klasyfikują tokeny, omawia to dokładniej.

Przepisy, które obowiązują także tam, gdzie kryptowaluty są legalne

Legalne nie znaczy nieuregulowane. Spodziewaj się przynajmniej niektórych z tych wymogów:

1. 1Weryfikacja klienta (KYC). Licencjonowane platformy proszą o dokumenty tożsamości. Zobacz KYC i AML w kryptowalutach wyjaśnione.
2. 2Monitorowanie w celu przeciwdziałania praniu pieniędzy. Przelewy mogą być sprawdzane, a duże lub nietypowe transakcje mogą być zgłaszane.
3. 3Travel Rule. W wielu jurysdykcjach dostawcy muszą udostępniać dane nadawcy i odbiorcy w przypadku niektórych przelewów.
4. 4Rozliczenia podatkowe. Może być konieczne wykazanie zysków, dochodów ze stakingu lub wydobycia, a czasem także posiadanych aktywów.
5. 5Przestrzeganie sankcji. W wielu krajach zakazane są transakcje z osobami, podmiotami lub adresami objętymi sankcjami.
6. 6Zasady dotyczące reklamy. Niektórzy regulatorzy ograniczają sposób promowania kryptowalut wśród konsumentów.

Jak sprawdzić przepisy tam, gdzie mieszkasz

Nie musisz być prawnikiem, żeby mieć podstawowy obraz sytuacji. Wykonaj te kroki:

1. 1Znajdź swojego regulatora finansowego. Wyszukaj krajowy organ nadzoru nad rynkiem papierów wartościowych lub rynkiem finansowym i sprawdź jego sekcję dotyczącą kryptowalut lub aktywów cyfrowych.
2. 2Sprawdź bank centralny. Banki centralne często publikują komunikaty na temat płatności kryptowalutami i związanych z nimi ryzyk.
3. 3Poszukaj rejestru publicznego. Wielu regulatorów prowadzi wykazy licencjonowanych lub zarejestrowanych dostawców usług kryptowalutowych. Jeśli twojej giełdy tam nie ma, zapytaj dlaczego.
4. 4Sprawdź listy ostrzeżeń. Regulatorzy często publikują listy podmiotów bez zezwolenia. Nasz przewodnik po listach ostrzeżeń regulatorów wyjaśnia, jak z nich korzystać.
5. 5Przeczytaj wytyczne organu podatkowego. Większość urzędów skarbowych publikuje obecnie strony poświęcone kryptowalutom.
6. 6W złożonych przypadkach skorzystaj z profesjonalnej porady. Jeśli prowadzisz firmę, przeprowadzasz się między krajami lub posiadasz duże kwoty, porozmawiaj z wykwalifikowanym prawnikiem lub doradcą podatkowym.

Częste nieporozumienia

• „Jeśli aplikacja jest w moim sklepie z aplikacjami, musi być tu legalna”. Dostępność aplikacji to nie licencja. Platformy bez licencji też mogą być dostępne do pobrania.
• „Kryptowaluty są anonimowe, więc prawo ich nie dotyczy”. Większość blockchainów jest publiczna, a regulowane platformy wiążą konta z tożsamością użytkowników.
• „Legalne znaczy bezpieczne”. Legalna, licencjonowana giełda nadal może upaść, a ceny kryptowalut nadal mogą gwałtownie spaść. Licencja zmniejsza niektóre ryzyka, ale ich nie eliminuje.
• „Przepisy, o których czytałem w zeszłym roku, nadal obowiązują”. Regulacje dotyczące kryptowalut w wielu krajach szybko się zmieniały. Sprawdzaj datę każdych wytycznych.

Szerzej omawiamy to w artykule Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) OECD wyjaśniony.

Zobacz też: Kryptowaluty a prawo spadkowe.

Podsumowanie

W większości miejsc posiadanie kryptowalut jest legalne, ale szczegóły — kto może je oferować, jak są opodatkowane i jaką ochronę otrzymujesz — różnią się w zależności od kraju i często się zmieniają. Zanim gdziekolwiek się zarejestrujesz, upewnij się, że platforma ma zezwolenie w twoim kraju, przeczytaj wytyczne organu podatkowego i sprawdź oficjalne listy ostrzeżeń. Możesz też przejrzeć informacje o giełdach w naszym katalogu giełd i poznać kolejne artykuły wyjaśniające w kategorii regulacje.